遺産の財産目録に何を書く？死亡時残高・現在残高・評価額の整理方法

財産目録では、死亡時に故人が持っていた財産、現在の残高や状態、税務や遺産分割で使う評価額を分けて記録します。一つの金額欄に上書きすると、どの時点の何を示す数字か分からなくなります。

【関連動画】相続の相談でよく聞かれる「預金」に関する疑問５選【相続のための弁護士チャンネル】

預金の相続で確認する資料を扱う補足動画です。凍結前の無断出金は避け、必要な払戻しは金融機関や専門家に相談してください。

資産と債務を資料に対応させる

ローン、未払税金、費用の立替は、債権者や負担者、日付、根拠を別に整理します。相続開始後の支出は、故人の死亡時点の債務と同じ欄にまとめないようにします。

死亡時残高と現在残高の差を記録する

差額の原因が不明なら、推測で分類せず確認中と記載します。資料を共有する際は、送付先と目的に応じて不要な口座番号などを伏せ、原資料を別に保管します。

評価額には目的と基準日を付ける

相続税上の預貯金評価では、死亡時の残高に既経過利子を加える場合があります。不動産も、税務上の評価、分割の協議に使う時価、売却見込み額で数字が異なります。評価額の横に、用途、基準日、計算や査定の根拠を記載します。

目録を更新するときは、変更日と変更理由を残します。新たに見つかった財産や所有関係に争いがある財産は、確定済みの財産と区別して専門家に相談しましょう。

相談時に確認したいこと

死亡日の残高、確認日時点の残高、評価額を別々に記録し、数字の根拠となる証明書や査定書を付けます。差額があれば、いつ、誰が、何のために入出金したかを明細から確認しましょう。 手元にある書類を時系列に並べ、不明点と期限を分けて伝えると、次の手続が整理しやすくなります。

よくある質問（FAQ）

死亡日以降の入出金は書きますか？

死亡時の残高を維持し、後日の入出金は別欄や明細で示します。

査定額が複数ある場合は？

それぞれの基準日と査定の条件を記載し、用途に応じて確認します。

分からない資産は空欄でよいですか？

未確認と明記し、問い合わせ先と次の確認事項を記録します。

財産目録で取得者が決まりますか？

目録は財産を整理する資料です。取得者は遺言や遺産分割協議書などで確認します。

まとめ

死亡日の残高、確認日時点の残高、評価額を別々に記録し、数字の根拠となる証明書や査定書を付けます。差額があれば、いつ、誰が、何のために入出金したかを明細から確認しましょう。

目録は、相続人の間で調査状況を共有するための資料にもなります。新たな財産や未確認の債務が見つかったら、確認日と変更理由を追記し、税務や分割で使う評価額を専門家とすり合わせましょう。

相続に関するご相談はこちらまで

相続の手続や遺産の分け方にお困りの方は、関係書類をご用意のうえご相談ください。