【重要】贈与税を払ってでも、親の生前に財産を貰っておいた方が将来の相続で得をする！？

2025年10月12日2025年10月16日

相続を避けるために、親が生前に財産を贈与することを考える方が増えています。しかし、贈与には贈与税がかかるため、税金面での負担を懸念する方も多いです。それでも、生前贈与を選ぶことで将来の相続時に得をする可能性がある場合もあります。

この記事では、贈与税を払ってでも親から財産を受け取るべき理由やメリット、デメリットについて解説します。

1. 生前贈与とは？

生前贈与は、親が自分の財産を相続人に対して生前に贈与することを意味します。これは、相続が発生した際に遺産として分けるのではなく、親が生存しているうちに財産を譲り渡す方法です。贈与には贈与税がかかりますが、相続税の負担を軽減するために利用されることが多いです。

生前贈与を行うことで、遺産分割の争いを防ぐことができるほか、贈与税を払ってでも将来の相続税を減らすことができる可能性があります。生前に財産を受け取ることが、相続の際に有利になることがありますが、事前に十分な検討と準備が必要です。

2. 贈与税の仕組みと税額の計算方法

生前贈与を行う際には、贈与税を納める必要があります。贈与税の税率や計算方法について理解しておくことが重要です。以下では、贈与税の仕組みとその計算方法、申告手続きについて解説します。

2.1 贈与税の基礎控除と税率

贈与税は、贈与を受けた金額に応じて課税されますが、基礎控除があり、一定額までは税金がかかりません。基礎控除額は年間110万円です。それを超える金額に対しては、贈与税が課せられます。

税率は贈与額に応じて段階的に上昇し、最高で55%の税率が適用されることがあります。贈与税がかかる範囲を理解し、毎年の贈与額を調整することが重要です。

2.2 贈与税の申告方法と納税手続き

贈与税の申告は、贈与を受けた翌年の2月1日から3月15日までの間に行う必要があります。申告手続きには、贈与契約書を作成し、受け取った財産の評価額や他の相続人との関係などを詳しく記載することが求められます。

贈与税を納める際には、税務署から送られる納付書を使用して納付します。申告漏れや納税の遅延があると、延滞税や加算税がかかることがありますので、期日内に正確に申告を行うことが大切です。

2.3 贈与税を避けるための対策

贈与税を軽減するためには、いくつかの方法があります。例えば、年間110万円の基礎控除枠をフルに活用して、毎年少しずつ贈与を行う方法があります。

また、教育資金や結婚・子育て資金を贈与する場合には、特例を利用して贈与税の負担を軽減することもできます。こうした方法を駆使することで、贈与税の負担を減らし、相続税の負担を軽減することが可能になります。

3. 生前贈与を選ぶ理由とそのメリット

生前贈与を行うことには、相続税の軽減や家族間の争いを防ぐなど、いくつかのメリットがあります。これらのメリットを理解することで、どのような場合に生前贈与を選ぶべきかが見えてきます。

3.1 相続税対策になる

生前贈与は、相続税の対策として非常に有効です。相続税は遺産の総額に対して課税されるため、遺産の額が大きいほど税負担が重くなります。

生前に財産を贈与することで、相続時に財産を減らし、その結果、相続税を軽減することができます。贈与を繰り返し行うことで、相続税の課税対象となる遺産を減らし、将来の税負担を軽減することが可能です。

3.2 財産を早めに分けておくことで争いを避ける

生前贈与をすることで、相続時に財産の分割方法についての争いを避けることができます。遺産分割の際に相続人同士で意見が対立することが多いため、早い段階で財産を分けておくことで、後のトラブルを防ぐことができます。

また、遺言書を作成することも有効ですが、生前贈与によって物理的に財産を分けることができるため、家族間の信頼関係が保たれる場合も多いです。

3.3 贈与後の生活資金を確保できる

生前贈与を受けることで、親が自分の資産を早めに分けることができ、相続後に受け取る予定の財産を早期に確保できます。これにより、贈与を受けた側の生活資金を確保することができ、急な支出が必要な場合にも役立ちます。

特に、相続人が高齢であったり、将来的な生活の不安を抱えている場合には、生前贈与が有効な手段となることがあります。

4. 生前贈与のデメリットと注意点

生前贈与にはメリットも多いですが、デメリットや注意点も存在します。贈与税の負担を避けるためには、注意深く計画を立てて実行する必要があります。

贈与を行うと、贈与税が課せられるため、税負担が発生します。これは特に、贈与額が高額であればあるほど、負担が大きくなるため、慎重に金額を決定することが求められます。

また、贈与後に親が生活費に困ることがないよう、十分に配慮することも重要です。贈与を過度に行うことで、親が自分の生活に困る可能性があるため、慎重に進めるべきです。さらに、贈与後に親が万一の病気や事故で治療費が必要になった場合、その財産がないことを考慮し、親の生活資金を確保することが必要です。

贈与額が大きすぎると、贈与税だけでなく、相続税の節税効果を失うリスクもあるため、バランスを取った贈与を心がけることが求められます。

5. 相続税と贈与税をうまく活用するための対策

相続税と贈与税は、うまく活用すれば税負担を軽減することができます。贈与を繰り返し行うことで、相続時に課税される遺産額を減らし、結果的に相続税を軽減することができます。

贈与税の基礎控除額を活用して、毎年少しずつ贈与することで、税金を分散させ、負担を減らすことが可能です。贈与税と相続税は、税務上の特例をうまく活用することで、効果的に節税することができます。特に、教育資金や結婚・子育て資金を贈与する場合に利用できる特例や、直系尊属からの贈与に対する特例があり、これらを活用することで贈与税の負担を大きく軽減できます。

贈与税と相続税は異なる計算方法が適用されるため、計画的に贈与を行い、相続税対策として最大限活用することが大切です。税理士などの専門家の助けを借りて、最適な贈与方法を選ぶことが重要です。

6. まとめ

生前贈与は、将来の相続税を軽減するために有効な手段ですが、贈与税がかかることもあります。しかし、贈与税を払ってでも生前に財産を受け取っておいた方が、将来的に相続で得をする場合もあります。贈与税や相続税の仕組みを理解し、適切なタイミングで贈与を行うことが、税負担を軽減し、家族間での争いを防ぐための鍵です。

贈与を行う際には、税務上の特例や控除をうまく活用し、専門家のアドバイスを受けながら進めることが大切です。また、贈与が親の生活に影響を及ぼさないように配慮し、バランスを取ることが必要です。

贈与を早めに行うことで相続時の税負担を減らすことができますが、慎重に計画を立て、親の将来も考慮して実行することが最も重要です。最終的には、贈与を行うことが親子にとって有益な方法であり、家族間での信頼を築くためにも適切なタイミングで行動することが大切です。

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