相続税が掛からなくても申告書を提出することにより受けられる『３つ』のメリット

2025年10月12日2025年10月16日

相続税が掛からなくても、相続人が申告書を提出することには多くのメリットがあります。申告書を提出することで、相続税の支払い義務がない場合でも、相続手続きがスムーズに進むだけでなく、将来にわたって有益な効果を得ることができます。

この記事では、相続税が掛からなくても申告書を提出する際に得られる3つのメリットについて解説します。

1. 相続税申告の基本について

相続税申告は、相続財産の評価額が一定額を超える場合に行う必要があります。基礎控除を超えた場合にのみ、相続税が課されるわけではなく、相続税申告を行うことで相続財産を明確にすることができます。申告書の提出が必要ない場合でも、提出することによって、財産の分割や遺産分割のトラブルを防ぐために非常に有効です。

特に、相続財産が複数の不動産や金融資産を含む場合には、相続税申告を通じて詳細な確認ができます。税務署への申告は義務ではなく、申告しなくても法的には問題はありませんが、申告書を提出することには多くのメリットがあることを理解しておくべきです。

2. 相続税申告書を提出するメリット

相続税申告書を提出することにより、相続税の支払いが発生しない場合でもいくつかのメリットを受けることができます。

2.1 相続財産の確定

相続税申告書を提出することで、相続財産が正式に確定します。このプロセスは、相続財産がどのようなものかを整理し、確定させる作業であり、相続人間で財産を分割する際に重要なステップです。申告書を通じて、評価額を正式に申告することで、後々の相続トラブルを防ぐことができます。

また、税務署が相続財産を確認することにより、将来的に財産の取り分に不安を感じることなく、明確な分割が可能となります。相続財産を確定することにより、相続手続きの進行がスムーズになり、問題が発生しづらくなります。

2.2 相続税の還付を受けられる可能性

相続税の申告書を提出すると、相続税の還付を受ける可能性があります。もし申告額が高く計算され過剰に税金を支払っていた場合、還付手続きを通じて過剰に支払った税金が戻ってくることがあります。

特に、相続財産の評価額を過小に申告していた場合、後から税務署に修正申告を行い、過剰に支払った税金を還付してもらうことができます。還付を受けるためには、申告期限内に修正申告を行い、証拠を揃えて提出する必要があります。還付を受けることによって、相続後の生活にゆとりを持つことができます。

2.3 相続人間のトラブルを防ぐ

相続税申告書を提出することによって、相続人間での財産分割に関する不明確さを排除することができます。特に相続人が複数いる場合、どの財産をどのように分けるかについて争いが起きる可能性があります。

しかし、申告書を提出して相続財産を確定させることで、相続財産の分割に関するルールが明確になります。これにより、後々のトラブルを防ぐことができ、相続人間の紛争を最小限に抑えることができます。また、税務署の確認が入ることで、相続人が納得できる形で財産を分けることができるため、公正な分割が実現します。

3. 相続税申告書提出のタイミングと注意点

相続税申告書を提出する際のタイミングや注意点について、しっかりと理解しておくことが重要です。

3.1 相続税の基礎控除額を超えた場合

相続税の申告は、相続財産が基礎控除額を超えた場合に必要となります。基礎控除額は、相続人の数によって変動しますが、相続財産がこれを超えた場合、税務署への申告義務が生じます。

ただし、相続税が実際に発生しない場合でも、申告書を提出することにはメリットがあり、相続財産を明確にするための重要な手続きとなります。基礎控除額を超えていない場合でも、相続手続きの一環として申告書を提出しておくことで、後々のトラブルを回避することができます。

3.2 申告期限を守る重要性

相続税申告書には提出期限があります。相続が発生した日から10ヶ月以内に申告を完了させる必要があります。申告期限を過ぎてしまうと、延滞税が発生することがあり、場合によっては追加で加算税が課されることもあります。期限内に申告を行うことで、余計な費用を発生させず、税務署とのトラブルを避けることができます。

また、申告期限を守ることで、遺産分割の手続きが早期に完了し、相続人全員がスムーズに相続を進められるため、計画的に手続きを行うことが大切です。